LA n LP Minggu ke3

LAPORAN AWAL

1. apakah yang dimaksud dengan proses akhir hari!
2. jelaskan fungsi dari proses akhir hari!

1. nn. pratiwi membuka rekening tabungan di bank gunadarma sebesar Rp 12.000.000
2. nn. pratiwi memindahkan dana sebesar Rp 4.000.000 dari rekening tabungan ke rekening deposito
3. nn. pratiwi membuka giro sebesar Rp 5.000.000 yang dananya berasal dari rekening tabungan
4. nn. pratiwi menerima kiriman uang dari adiknya nasabah bank niaga sebesar Rp 2.500.000 untuk rekening tabungannya
5. nn. pratiwi melakukan setoran tunai sebesar Rp 2.000.000
6. nn. pratiwi memindahkan dana sebesar Rp 1.500.000 dari rekening deposito dan Rp 2.500.000 dari rekening giro ke rekening tabunganya
7. nn. pratiwi mengirimkan uang dari rekening tabungan untuk ibunya nasabah bank gunadarma cabang malang sebesar Rp 4.000.000

buatlah jurnal umum serta sebutkan nama transaksinya dan saldo akhir dari rekening nasabah tersebut

jawaban.

1. proses yang dilakukan setelah seluruh transaksi yang terjadi pada hari itu di-input dengan benar sehingga
dapat diketahui saldo efektif setiap rekening, total mutasi debet dan mutasi kredit. Bila ada transaksi yang tidak benar harus dilakukan perbaikan. Salah satu caranya adalah menghapus transaksi yang salah dan meng-input transaksi yang benar.

2. untuk mengetahui saldo efektif setelah transaksi-transaksi yang dilakukan pada hari itu. Saldo efektif akhir hari ini adalah saldo hari sebelumnya ditambah dengan jumlah transaksi hari ini; atau saldo efektif akhir hari ini merupakan saldo awal untuk hari berikutnya.

jurnal
1. D: kas Rp 12.000.000
K: tabungan Rp 12.000.000

2. D: tabungan Rp 4.000.000
K: deposito RP 4.000.000

3. D: giro Rp 5.000.000
K: tabungan Rp 5.000.000

4. D: kas Rp 2.500.000
K: tabungan Rp 2.500.000

5. D: kas Rp 2.000.000
K: tabungan Rp 2.000.000

6. D: deposito Rp 1.500.000
D: giro Rp 2.500.000
K: tabungan Rp 4.000.000

7. D: tabungan Rp 4.000.000
K: kas Rp 4.000.000

saldo akhir Rp 25.500.000


LABORATORIUM MANAJEMENT LANJUT
UNIVERSITAS GUNADARMA
FAKULTAS EKONOMI
LAPORAN AKHIR
Nama : I Ketut Indra Swandana
Kelas : 3DB01
NPM : 30107849 Paraf Assisten
Tanggal : 15 – Maret – 2010
Materi : ( )

Buatlah jurnal umum dan saldo akhir untuk masing-masing rekening nasabah berikut ini:
nasabah 1 (NN. Sari):

1. Dengan membawa uang tunai sebesar Rp 5.000.000, NN. Sari membuka rekening tabungan di Bank Gunadarma.
2. Untuk keperluan pribadinya NN. Sari mangambil tabungan sebesar Rp 1.000.000
3. NN. Sari mendapat cek dari Bank ABC sebesar Rp 3.000.000, cek tersebut dimasukkan ke rekening tabungannya.

Nasabah 2 (TN. Andri):
1. TN. Andri membuka rekening tabungan sebesar Rp 2.000.000 di bank gunadarma secara tunai
2. TN. Andri menyimpan keuntungan hasil usahanya sebesar Rp 1.000.000 di rekening tabungannya
3. Penarikan tunai tabungan TN. Andri sebesar Rp 1.000.000
4. melalui Bank BCA TN. Andri menerima kiriman uang dari ibunya di solo untuk rekening tabungannya sebesar Rp 2.000.000

Jawaban.


NN. Sari
1. D: kas Rp 5.000.000
K: tabungan Rp 5.000.000

2. D: tabungan Rp 1.000.000
K: kas Rp 1.000.000

3. D: setoran kliring Rp 3.000.000
K: tabungan Rp 3.000.000

saldo akhir Rp 7.000.000


TN. Andri
1. D: kas Rp 2.000.000
K: tabungan Rp 2.000.000

2. D: kas Rp 1.000.000
K: tabungan Rp 1.000.000

3. D: tabungan Rp 1.000.000
K: kas Rp 1.000.000

4. D: kas Rp 2.000.000
K: tabungan Rp 2.000.000

saldo akhir Rp 4.000.000